銀行風險分析報告範文
一、報告的特點
1、內容的彙報性：一切報告都是下級向上級機關或業務主管部門彙報工作，讓上級機關掌握基本情況並及時對自己的工作進行指導，所以，彙報性是“報告”的一個大特點。
2、語言的陳述性：因爲報告具有彙報性，是向上級講述做了什麼工作，或工作是怎樣做的，有什麼情況、經驗、體會，存在什麼問題，今後有什麼打算，對領導有什麼意見、建議，所以行文上一般都使用敘述方法，即陳述其事，而不是像請示那樣採用祈使、請求等法。
3、行文的單向性：報告是下級機關向上級機關行文,是爲上級機關進行宏觀領導提供依據, 一般不需要受文機關的批覆, 屬於單向行文。
4、成文的事後性：多數報告都是在事情做完或發生後, 向上級機關作出彙報, 是事後或事中行文。
5、雙向的溝通性：報告雖不需批覆,卻是下級機關以此取得上級機關的支持 指導的橋樑;同時上級機關也能通過報告獲得信息, 瞭解下情, 報告成爲上級機關決策指導和協調工作的依據。
二、銀行風險分析報告範文（精選6篇）
報告的用途逐步擴大，用於新產品開發、投融資、公司發展規劃、年度發展等方面。以下是小編爲大家整理的銀行風險分析報告範文（精選6篇），歡迎閱讀與收藏。
銀行風險分析報告範文1
一、風險狀況
（一）不良貸款餘額情況
截止20xx年3月底，我行各項貸款餘額萬元，不良貸款餘額萬元，不良率2.3%，其中新發放貸款形成不良的21萬元，佔比爲0.12%。
縱向來看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降3.8個百分點，但絕對額不降反升，增加2萬元。考慮一年來清收57萬元（207-150）因素，實際上我行不良貸款還在增長。致所以不良率下降，是由於貸款大幅增長稀釋而形成的。因此說，我行目前貸款風險還在加大。
（二）欠息情況
截止3月底，我行2008年以來新發放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額9.91萬元，佔新發貸款4.6%。
（三）貸款向下遷徙情況
1-3月，我行新發貸款遷徙3761筆、金額12049萬元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬元；向上遷徙1657筆、金額5344萬元；向下遷徙存量爲216筆、金額630萬元。其中關注貸款209筆，609萬元，次級貸款7筆21萬元。可以看出，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。橫向比較，我行新發貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。
（四）到期貸款收回率
1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬元，收回634筆，金額2725萬元，未收回14筆，45萬元，綜合收回度98.38%。低於全市平均水平。
（五）貸款集中度
截止20xx年3月底，我行最大5戶貸款890萬元，佔我行實收資本的xx%。風險集中底很低。
（六）擔保情況分析
截止20xx年3月底，我行種類貸款按擔保形式分類爲，信用貸款81萬元，佔經不到0.01%；保證貸款15068萬元，佔比82%；抵押貸款3197.6萬元，佔比約0.17%，62萬元，佔比不到0.01%。
從擔保方式上看，我行貸款的風險敞口很大，達99%以上，風險控制難度較大。
二、形成的原因分析
1、沒有樹立科學發展觀和可持續發展意識，缺乏責任感。沒有貫徹落實上級行關於要把“三農”信貸業務做成精品、做成效益增長點的要求。存在短期行爲和僥倖心理，對產生風險的可能性估計不足，版面理解營銷政策，把風險防範和貸款營銷對立起來，一強調營銷就放鬆風險防控，一強調風險防控，就不消極營銷，又走到過去那種一收就死，一放就亂的老路上來；
2、沒有把好准入關，走過去粗放經營的老路。維任務觀，降低客戶准入條件，對明顯不符合主體資格的客戶，擔保人擔保意願存在問題的客戶開展授信，另一方面，調查不深入不細緻，甚至有的根本沒有到客戶家裏去或經營場所去，對客戶的基本情況和風險狀況一無所知。對外出多時，突然回鄉的客戶，也不深入分析，就倉促授信，客戶貸款後迅速離鄉，導致貸後管理無法有效開展；
3、重放輕管，貸後管理不到位。表現爲，不檢查、不瞭解、不溝通、不催收、不管理、不提示等。對客戶生產經營發生什麼變化一無所知，客戶也不知何時還息、何時還本。貸後管理不主動、不深入，有的過分依賴原經放人員，對接手的貸款知而不全，管而不力。另一方面，對檢查發現的問題不預警，不採取有效的風險處臵措施，貸後管理檔案也不及時移交縣行信貸檔案庫等等；
4、前後任管理不銜接。少數綜合客戶經理存在新官不理舊帳的潛意識，過度依賴前手管理貸款，對前手發放貸款需要循環的附加擔保條件，增加其他客戶還款的疑慮。；
5、多人貸款一戶使用，積聚經營風險。存在三種情況，一是客戶本身在申請貸款時隱瞞真相，貸款發放後集中使用；二是內部人員授意、默許客戶多人承貸一人使用。三是採取公司+農戶或合作社+農戶等模式運營時，貸款發放，農戶或社員資金被公司或合作社佔用。無論哪一種情況，都造成風險集聚和放大；
=6、客戶經營問題、市場問題或客戶轉借貸款等等。
三、對策
1、開展法律、制度教育，強化從業人員的規範意識；
2、逐個解剖個案，分析形成不良的原因，增強從業人員防範能力；
3、強化從業人員的管戶責、經營責任和自我約束意識；
4、嚴把准入關，加大貸前處罰力度。凡在審查、審批發現存在弄虛作假、誤導決策的情況，必須按相應制度給予處罰；
5、實行“四包一掛”，增加包賠條款；
6、加大貸後力度，包括定期檢查、帳戶監管、客戶回訪、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應不折不扣的執行。
7、加大對違規行爲的處罰力度，不姑息遷就。
8、加大對資產質量的考覈力度，按每向下遷徙一筆貸款扣3-5分進行考覈。
9、接受單證抵押、商品房抵押，以強化客戶的自我約束力。
10、深入開展貸前調查，防止多人承貸一人使用。特別是公司+農戶或合作社國+農戶，更要放防控的重點。
11、對風險水平增加的機構，採取暫停貸款發放措施，並限期糾正。對不不良貸款達到一定比例的，啓動問責機制。
12、提前謀劃，預案清收。對即將到期貸款，務必提前1個月催收，對不能還款的，提前制度好應急預案，預案包括向擔保人主張債權、向介紹人催收、向當地鄉村施加壓力、依法訴訟、先還款後循環等等。
銀行風險分析報告範文2
現將xx銀行（下稱“我行”）年度風險經營分析報告如下：
一、業務經營基本情況分析
(一)負債情況分析
截至年末，我行各項存款總額x萬元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中：對公活期存款爲x萬元，比年初增加x萬元；對公定期存款爲x萬元，比年初增加x萬元；個人活期存款x萬元，比年初增加x萬元；個人定期存款爲x萬元，比年初增加了x萬元；銀行卡存款爲x萬元，比年初增加x萬元。我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經多方面努力，爭取到部分有實力的大企業客戶，例如x上市公司在我行開立監管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續加代發工資業務及批量開卡的營銷，在提高開戶數和髮卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩步增長；三是持續進行產品創新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯POS機業務，在爲我行發展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業部、x支行2個營業網點的基礎上，新增了x支行等x個營業網點，延伸了我行的服務半徑，擴大了我行在本地區的影響力和知名度。
（二）資產情況分析
1、信貸資產
（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款餘額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元；中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統計，正常類貸款x萬元，關注類貸款x萬元，暫無不良貸款。
（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實際情況，採取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產經營狀況良好，有發展潛力的貸款戶，壓縮產品落後、經營不善的企業貸款，同時重點扶植國家產業政策方向的新興產業及“三農”和小微企業。截至x年底，“單戶500萬以下貸款餘額佔比”指標已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監管要求；“戶均貸款餘額”指標從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標。
（3）貫徹落實“兩個不低於”情況：自開業以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，爲此，根據xx經濟發展及行業特點，在確保風險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜於“三農”、小微企業等基礎經濟，達到“兩個不低於”要求的目標。其中，支持農業貸款x萬元，支持小微企業貸款金額x萬元，兩項合計佔貸款總額的x%，有力地支持了當地民營經濟的發展，體現了我行服務“三農”和小微企業的金融定位。
2、非信貸資產
截止年末，我行非信貸資產x萬元，主要是委託貸款和保函兩項表外業務。本年度共發放委託貸款x筆，總金額爲x萬元，委託貸款中，委託人爲企業的有x戶，委託人爲自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔保業務，總金額爲x萬元，擔保對象均爲企業客戶，共有x戶。
（三）資產負債比例及所有者權益分析
1、資產負債比例。本年度，我行超額備付金餘額x萬元，超額備付金比例爲x%，流動性比率達到x%；貸款損失準備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大於150%，不良貸款率爲零，備付資金和流動性資產充足。
2、所有者權益。本年度，我行營業收入x萬元，同比增長x%，營業利潤x萬元，同比增長x%。其中，淨利息收入x萬元，中間業務收入x萬元。收入主要依賴於傳統的利息收入，中間業務收入仍然偏低，但營業利潤較上一年度有較大幅度的增長。
二、風險狀況分析：
（一）總體評價。
截至年未，我行的加權風險資產爲x萬元；資本充足率x%，核心一級資本充足率x%；單戶貸款集中度爲x%，按五級分類口徑不良貸款率爲零，未發生不良貸款，各項風險控制指標均達到監管要求。
（二）信用風險分析
1、信貸風險方面：我行一方面強化風險管理，另一方面優化信貸資產結構，以有效防範和控制信貸風險。截至年未，我行各項貸款餘額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關注類貸款x萬元，其中關聯交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款餘額x萬元，該戶目前經營正常，效益好。最大10戶貸款都爲正常類，目前經營正常，風險較小。截至年終，我行抵x貸款爲x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵（質）x貸款率爲x%，與去年相比降低x個百分點，抵（質）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務三農，服務小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產業政策、產品科技含量高、信用良好、管理規範，且能提供有效抵押物的農戶和小微企業重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優化信貸結構，提高信貸資產質量。
2、表外業務風險方面：我行保函業務採取保證金加反擔保抵押的方式控制風險，並加強對借款人的貸前審查和貸後管理，力求將風險降到最低。委託貸款方面，採取先存後貸的方式，並在貸款協議中設定免責條款，降低我行風險責任。截至目前，委託貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收後，都能儘快還本付息，保障了委託貸款人的利益；同時，我行嚴格遵循《非信貸資產風險分類實施細則》，規範和加強非信貸資產管理，提高非信貸資產質量。
同時建立真實、全面反映非信貸資產動態變化和風險程度的管理體系，增強防範化解風險的能力。
（三）流動性風險分析
截止年末，我行流動性資產總額爲x萬元，流動性負債總額爲x萬元，流動性比例x％。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。
由於我行網點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發支付結算風險。
爲進一步強化我行流動性風險管理，提高防範和控制流動性風險的能力，促進各項業務穩健發展，我行一是加大營銷力度，以創新產品和優質服務爲客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產和流動性負債的測算，及時發現流動性風險方面的問題並予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現了資金營運的安全性、流動性和效益性的協調統一。
銀行風險分析報告範文3
一、總體情況
xx月末，全行資產總額xx萬元，比上期xx萬元。其中，信貸類資產餘額xx萬元，比上期xx萬元；不良餘額xx萬元，比上期xx萬元；不良佔比xx%，比上期xx個百分點。非信貸資產餘額xx萬元，比上期xx萬元；不良餘額xx萬元，比上期xx萬元；不良佔比xx%，比上期xx個百分點。
全行負債總額xx萬元，比上期xx萬元，其中各項存款餘額xx萬元，比上期xx萬元，同比xx萬元。
全行利潤總額xx萬元，比上期xx萬元，同比多xx萬元。
二、信用風險狀況分析
xx月末，全行各項貸款餘額xx萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失餘額情況，佔比情況，較上期變化情況；從期限結構看，中長期貸款貸款情況，佔比情況，較上期變化情況；短期貸款和票據融資情況，佔比情況，較上期變化情況。
外信貸資產餘額xx萬元，比上期xx萬元；墊款餘額xx萬元，比上期xx萬元；表外業務保證金餘額爲xx萬元，比上期xx萬元；風險敞口xx萬元，比上期xx萬元。
（一）不良貸款變動情況1、處臵及新發生不良貸款情況
xx月末，全行處臵不良貸款xx萬元。其中：清收不良貸款本金xx萬元，盤活不良貸款本金xx萬元，接收抵債資產xx萬元，覈銷呆賬貸款xx萬元，其他方式xx萬元。
本期新發生不良貸款xx萬元，其中法人客戶發生xx萬元，佔比xx%；個人客戶發生xx萬元，佔比xx%。新發生不良貸款較多的支行是：xxxx；主要客戶是：xxxx。
說明：其他方式是指由於借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。
2、貸款風險分類形態遷徙情況
本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率xx%，比上期xx個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率xx%，比上期xx個百分點；關注類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率xx%，比上期xx個百分點。
不良貸款中，次級類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率爲xx%，比上期xx個百分點；可疑類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率爲xx%，比上期xx個百分點。
（二）客戶結構分析（可列舉一至兩個典型案例）
1、法人客戶信用等級結構分析
xx月末，全行共有法人客戶xx戶，比上期xx戶；貸款餘額xx萬元，比上期xx萬元。其中，AA級以上（含）客戶貸款餘額比上期增加xx萬元，佔全行法人貸款增量的xx%，佔全部貸款增量的xx%。
2、法人客戶規模分佈結構分析
截至xx月末，大型客戶貸款餘額xx萬元，比上期xx萬元，佔全行法人貸款增量的xx%；中型客戶貸款餘額xx萬元，比上期xx萬元，佔全行法人貸款增量的xx%。大、中型客戶貸款比上期共xx萬元，佔全行法人貸款增量的xx%。
從貸款質量看，截至xx月末，全行法人客戶不良率xx%，比上期xx個百分點。其中，小型客戶不良率xx%，比上期xx個百分點；中型客戶不良率xx%，比上期xx個百分點；小型客戶不良率xx%，比上期xx個百分點。
3、法人客戶行業結構分析（各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款餘額佔比前五名、國家重點調控行業等）
xx月末，法人客戶貸款主要集中在xxxxxx等行業，以上行業的貸款餘額xx萬元，比上期xx萬元，佔全行貸款餘額的xx%；不良貸款佔比較高的行業爲xxxx。
銀行風險分析報告範文4
電子銀行和電子貨幣業務的不斷髮展有助於提高銀行業和支付系統的效率，也有助於國內外零售業務的成本下降。但電子貨幣和一些電子銀行業務的發展和運用尚處於早期，考慮到電子銀行和電子貨幣在將來的技術和市場發展中的不確定性，監管當局必須避免制定阻礙有益創新和實驗的政策。同時，巴塞爾委員會認爲，電子銀行和電子貨幣業務爲銀行帶來的收益與風險並存，因此風險與收益必須進行平衡。
一、電子銀行業務的風險分析
隨着電子銀行和電子貨幣業務的不斷髮展，銀行與其客戶之間的跨境業務就會增加。此類業務關係會給銀行和監管當局帶來了各種不同的問題和風險。根據對風險的識別和分析，管理辦法有3個主要步驟，即：評估風險，落實控制風險的措施和監控風險。在目前這個階段，似乎操作風險、聲譽風險、和法律風險，可能是大多數電子銀行和電子貨幣業務中最重要的風險類別。
1、操作風險。
操作風險主要是指由於系統中存在不利於可靠性、穩定性和安全性要求的重大缺陷而導致的損失的可能性。它可能來自於電子銀行客戶的疏忽大意，也可能來自電子銀行安全系統和其產品設計缺陷與操作失誤。
2、聲譽風險。
聲譽風險是公衆對銀行產生重大負面的看法，從而引發資金來源或客戶的重大損失的風險。聲譽風險可能源自系統或產品沒有達到預期效果，並且在公衆中造成廣泛的負面影響。聲譽風險可能源自客戶，即客戶沒有掌握足夠的產品信息和問題解決辦法，以致遇到問題而不知所措。聲譽風險也可能源自對一家銀行的有目標的攻擊。例如，一位黑客侵入一家銀行的網絡，並且故意散佈銀行或其產品的不準確的信息。
3、法律風險。
法律風險源自違反或違背相關法律、法令、條例或約定的習慣做法，或對一筆交易各方的法律義務和權利模糊不清。從事電子銀行和電子貨幣業務的銀行，可能面臨來自客戶信息披露和隱私保護方面的法律風險。隨着電子商務的不斷髮展，銀行希望開展電子身份認證業務，例如通過使用數字證書。身份認證可能使一家銀行面臨法律風險。如果銀行參加新的身份認證系統，但權利和義務在合同協議中沒有明確規定，那麼銀行就可能蒙受法律風險。
4、其它風險。
傳統的銀行風險，諸如信用風險、流動性風險、利率風險和市場風險，也可以產生於電子銀行和電子貨幣業務，但是它們的實際影響力對於銀行和監管當局來說，可能與操作、聲譽和法律風險大不相同。
二、建立可操作的'風險防範體系
技術創新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風險的性質和範圍。監管人員希望銀行制定一些管理辦法，來對付目前存在的風險，同時對新出現的風險也有相應對策。風險管理辦法應包括3個基本要素，即：評估風險，控制風險和監控風險，只有這樣才能達到銀行和監管當局心中預期的目標。
1、安全政策和措施。
安全是系統、應用和內部控制的統一，其作用是保證數據和操作過程的完整性、真實性和保密性。安全的保障取決於銀行制定和落實合適的安全政策和安全措施，也取決於銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內部和外部的對電子銀行和電子貨幣系統攻擊的風險，也可以限制因安全違規而引發的聲譽風險。
安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統一，這樣才能保證系統和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術、口令、防火牆、病毒控制和僱員遴選。密碼技術是將文本數據轉換成密碼以防非授權的閱讀。口令、口令串、個人身份識別數字、硬件標誌和生物測量學都是用來控制進入和識別用戶的技術。
防火牆是硬件和軟件的結合，用來遴選和限制外部進入與開放型網絡（如因特網）相連接的內部系統。防火牆也可以把使用因特網技術的內部網絡，分隔成幾個小片。防火牆技術，如設計合理且實施得當的話，能夠有效地控制進入、保證數據的保密性和完整性。由於該技術設計複雜且成本昂貴，防火牆的強度和性能必須與被保護信息的敏感度相適應。一個好的設計應該包括：整個銀行的安全要求，一目瞭然的操作步驟，職責的分解，選擇可靠之人來負責防火牆的設計和操作。
雖然防火牆遴選來自外部的信號，但是並不一定能夠完全防止從因特網下載來的已被病毒感染的程序。因此，管理層應該制定防止和檢測的控制辦法，來減少病毒入侵和數據破壞的機會，特別是對遠程銀行業務更應如此。緩釋病毒感染風險的程序應該包括：網絡控制、終端用戶政策、用戶培訓和病毒檢測軟件。
並非所有安全威脅來自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統，應防止現職或已離職的僱員的非授權操作。與現有的銀行業務一樣，對新僱員、臨時僱員、顧問的背景進行審查、內部控制和職責分解，都是保證系統安全的重要預防措施。
對於電子貨幣，額外的安全措施可以幫助阻止攻擊和誤用（包括僞造和洗錢）。這些措施包括：與發行者或中央操作者保持熱線聯繫；監控和追蹤個人交易；維護中央數據庫裏的歷史記錄；在儲值卡或商業硬件中植入防止篡改的設施；對儲值卡設定最高限額和失效日期。
2、內部交流。
如果管理層和重要職員之間能夠進行很好交流的話，那麼操作、聲譽、法律和其它風險，就能夠得到有效管理和合理控制。同時，技術職員應該向管理高層彙報清楚：系統是如何設計的，該系統的長處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設計缺陷造成的操作風險（包括在同一銀行內不同系統之間互不兼容）；數據完整性問題；因系統沒有達到預期效果，而客戶對銀行不滿所造成的聲譽風險；以及信用和流動性風險。
3、評估和升級。
在產品和服務全面推廣之前進行評估，有助於控制操作和聲譽風險。對設備和系統要進行測試，以便知道其功能是否正常，併產生預期的結果。試運行或試點有利於開發新的應用系統。如果定期檢查現行硬件和軟件的功能，則可以減少由於系統速度降低或中斷而造成的風險。
4、信息披露和客戶教育
信息披露和客戶教育，有利於銀行限制法律和聲譽風險。信息披露和教育項目應該讓客戶知道：如何使用新產品和服務、對服務和產品所收取的費用、問題和錯誤如何解決，這樣一來，就利於銀行遵守客戶保護和隱私權方面的法律和條例。
5、應急計劃。
通過制定應急計劃，銀行可以限制因內部程序、服務、產品傳送中斷而引發的風險，計劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務中斷的情況下，銀行有計可施。計劃可以包括：數據恢復、可以替換的數據處理設施、緊急員工配備、以及客戶服務支持。對備用系統應該定期測試，以保證其連續有效。銀行應該確保：其應急操作與正常的生產操作一樣安全。
6、對系統的運行進行測試，有利於發現異常情況，以及避免重大系統問題、中斷和攻擊。
通過多種不按正常步驟的方法，主動入侵系統，可以集中測試安全機制的身份認證、隔離措施情況、設計和執行方面的缺陷所在。監視是一種監控方法，即通過電腦軟件或審計來跟蹤相關業務。與入侵測試相比，監視集中於監控日常運作、調查異常、以及通過檢測遵守安全政策情況來對安全的有效性作出動態判斷。
銀行風險分析報告範文5
近年來，商業銀行理財業務快速發展，同時也風險顯現。本文通過對海南瓊海、萬寧和陵水三個縣市的商業銀行理財業務的調查顯示：個人及機構理財產品佔據主導地位，非保本浮動收益產品成爲主流，權益類投資比重上升明顯，理財產品成攬存重要手段，資金投向規避監管，投資信息披露缺失。對此，經綜合分析當前三縣市商業銀行理財業務存在的主要問題，並提出促進商業銀行理財業務規範發展的建議。
一、三縣市商業銀行理財業務的總體特徵
（一）業務總體發展：業務規模增長較快，個人及機構理財產品佔據主導地位
（二）產品期限結構：固定期理財產品爲主導，開放式和期次滾動型產品日漸突出
（三）產品資金投向：流動性理財產品佔比較高，權益類投資比重上升明顯
（四）產品收益結構：非保本浮動收益產品爲主流，保本和保證類收益產品增長較快
二、當前三縣市商業銀行理財業務存在的主要問題
（一）人爲操縱理財資金流向季末“衝存”，虛增業績並規避存貸比等監管指標
在同業市場競爭加劇的背景下，規模化考覈指標，特別是存款考覈指標仍在銀行整體考覈體系中佔據突出的地位，加劇理財業務的異化，導致理財產品成爲銀行季末“衝存”的工具，主要方式包括：一是人爲控制理財資金池資金流向存款；二是巧設理財產品募集期鎖定存款。
（二）高淨值客戶認定執行標準不嚴格
《商業銀行理財產品銷售管理辦法》對理財業務中的高資產淨值客戶做出了明確的規定。實際操作中，有些銀行在銷售高淨值客戶專屬理財產品時，不對客戶是否符合相關標準進行覈實，只讓客戶簽名證明已達到相關標準，將普通客戶資金投向股票市場、集合資金信託計劃以獲取更高收益的目的，導致投資者購買的理財產品與其風險承受能力不匹配，違反有關產品銷售適合性原則的規定。
（三）季末“衝存”與資金池期限錯配對商業銀行流動性風險管理提出嚴峻挑戰
部分銀行在季末加大高收益短期理財產品銷售，利用產品募集開始日至起息日、產品到期日至清算日兩個“資金沉澱期”，將客戶資金計入存款科目，滿足時點考覈要求。當存在理財計劃與投資標的期限錯配時，理財計劃到期兌付時就可能出現資金流動性缺口。銀行管理理財資金流動性缺口的各種方法帶來不同的風險：一是兌付風險。通過續發理財產品，以不同理財計劃的承接確保客戶資金到期兌付。後續理財計劃發行失敗，則帶來理財產品的兌付風險。二是利率風險。以未到期的可交易資產提前變現滿足流動性缺口，銀行將面臨利率波動帶來的市場風險。三是兌付風險。通過自營業務項下的正回購交易等方式在同業市場融資先行兌付客戶資金，若理財產品投資標的到期發生違約風險，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽風險。在季末出現大額贖回時，啓動“鉅額贖回條款”，拒絕客戶的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽風險的危機。
（四）隱性的“剛性”兌付可能危及銀行風險抵禦能力
一是客戶誤將理財產品“視同”銀行存款。市場上投向包含信貸類資產組合的理財產品，大多在名義上爲非保本浮動收益產品，但在實際操作中，銀行一直延續着按預期收益率水平剛性兌付的行業規則，一些客戶也將銀行發行的理財產品視同定期存款來看待。在這種情況下，銀行機構實質承擔了相關理財業務的全部投資風險，違背了代客理財不危及銀行自身資本金安全性的中間業務性質，也使得銀行自營業務和代客理財業務的風險隔離失去了實際意義。二是銀行“有意”掩蓋風險。在會計處理上，非保本浮動收益產品作爲表外業務不計或少計資本金及風險撥備。這種實質風險承擔與資本計提的錯配掩蓋了銀行機構的風險暴露，可能危及銀行機構的風險抵禦能力。
（五）投資管理信息披露不到位
一是產品說明書“霧裏看花”。理財產品發售的產品說明書未詳細披露理財產品的資金投向及資金配置比例。特別是對於涉及信託計劃及其他資產管理計劃的，未披露各類計劃背後對接的實際資產。二是投資標的“模糊不清”。理財投資資產配置到位後，未公佈募集資金的實際資產組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財計劃到期後，僅披露客戶端到期收益的實現及兌付情況，投資標的收益及銀行端實現的超額收益均處於黑箱狀態。
三、促進商業銀行理財業務規範發展的建議
近年來，商業銀行理財產品業務發展迅速。較好滿足了社會大衆財產性收入增加的需求。但同時，處於初期高速發展階段的商業銀行理財業務市場也存在諸多問題，亟須正本清源、加以引導，迴歸代客理財、資產管理、風險隔離、服務實體經濟等四項本質。
（一）促進投資者和商業銀行在信息掌握、風險責任、利益分配上的有效對稱
一是加強信息披露，解決信息不對稱問題。細化理財信息披露內容、頻率和方式，建立定期理財報告制度，由社會中介審查銀行理財報告並公開審計報告。二是明確雙方責任，解決責任不對稱問題。銀行要強化“賣者有責”意識，履行好代理人責任。投資者要培養“買者自負”的良好文化，依法維護合法權益。三是完善收益分配，解決利益不對稱問題。
（二）規範商業銀行理財業務管理
一是切實規範資產通道，防止監管套利。商業銀行要把控好通道業務總量與結構風險，確保任何時點“非標”理財資產都不超過理財產品餘額的35%與總資產的4%。對達不到規範管理要求的，要比照自營貸款，進行風險加權資產計量和資本計提。二是防止異化爲負債工具，產生流動性波動。對部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財產品銷售計入存款科目的客戶資金剔除或單獨列示，防止對存貸比等流動性指標的套利。對資產池業務“非標”理財與所投資產單獨管理、單獨建賬和單獨覈算，防止流動性風險後移和有意掩藏。三是以客戶爲中心，規範銷售行爲，促進理財產品轉型發展。
（三）建立有效防火牆機制，切斷風險傳導途徑
一是與自營業務風險隔離。防止違規將表內優良資產置換掉資產池中劣質資產，以保證理財產品的收益率；防止違規轉移內部收益，通過其他渠道盈利填補或墊付理財收益缺口；防止違規關聯交易和利益輸送，防止自營賬戶與理財賬戶或者不同理財賬戶之間不當交易。二是與交易對手風險隔離。三是與合作機構風險隔離。
（四）引導理財資金投放到實體經濟、綜合效益較優領域
一是推動形成合理的社會融資成本機制。發揮理財價格對金融資源配置的基礎性作用，提高理財資金使用效率，推動銀行商業回報與客戶收益、企業成本合理均衡。二是理財資金投向要符合產業政策導向。商業銀行要恪守服務實體經濟本質，加強理財資金流向管控，嚴控理財資金投向高風險領域或限制性行業，主動與國家宏觀調控和審慎監管政策保持一致。
銀行風險分析報告範文6
隨着我國經濟的快速增長和居民收入水平的持續提高,我國居民資產保值增值的意願不斷加強,商業銀行的理財產品備受投資者追捧。近年來國內商業銀行紛紛將理財產品業務作爲優化收益結構、拓寬中間業務創收渠道的重點,理財產品在發行數量和發行規模上屢創新高。然而隨着理財產品業務的不斷髮展創新，商業銀行理財產品業務運行中也暴露出許多問題，積聚金融風險的同時也給金融調控帶來很大的挑戰。
商業銀行理財產品業務的發展現狀
理財產品發售火熱，數量和規模快速增長。商業銀行理財產品不管是從發行量上還是從發行規模上看,理財產品業務都以驚人的速度不斷擴張。20xx年,阜新市銀行理財產品發售數量達3471期，發行規模高達329.43億元,無論是在發行數量上還是在發行規模上都實現了較快增長,在發行量較20xx年增長了17.90個百分點，發行規模同比增長64.5%。
期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產品佔發行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產品佔發行總量之比都超過80%,理財產品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的5.9%下降到20xx年四季度的5.3%，相差0.6個百分點。
表外理財漸成主導，個人理財產品供需兩旺。表外理財產品不在銀行資產負債表內核算，是商業銀行主要理財業務。20xx年阜新市銀行業金融機構共發售表外理財產品2580期，佔新發理財產品的75.6%；累計募集資金228.32億元，佔理財產品募集資金總額的69.31%，較20xx年增長31.62個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產品一直佔據理財產品市場的大部分份額。20xx年阜新市金融機構累計對個人新發理財產品2901期，佔新發理財產品總量的85.1%；新發個人產品募集資金317.31億元，佔新發理財產品募集資金總額的96.32%，較20xx年增長5.17個百分點。
資金投向日趨多元，經營模式呈現基金化趨勢。隨着理財產品資產規模的增長，理財產品業務的品種和投資範圍也日益豐富。商業銀行正在改變目前單一理財的經營模式，實現向資產管理業務的轉型，理財產品朝着開放式、基金化的方向發展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產爲主，投向票據、資金信託等非標準化資產減少較多。20xx年阜新市理財產品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別爲38.53%和39.12%。其中，投向資金信託的比例爲10.81%，比年初增減額的佔比下降5.5個百分點。
存在的問題及潛在金融風險
理財產品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產品拉動存款規模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。爲緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產品實現月底資金迴流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動明顯。以20xx年阜新市儲蓄存款和理財產品運行情況爲例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規模大幅波動加大了貨幣供應量M2、M1的監測難度。二是理財產品降低了貨幣需求的利率彈性。據調查阜新市轄內商業銀行理財業務的收入佔銀行總收入比重從20xx年的4.5%上升到20xx年的10.19%，使得傳統的息差收入佔比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數。銀行理財產品使現金比率下降，使得儲戶持有現金的機會成本加大，從而使得現金的持有量減少，由於它與貨幣乘數之間是反函數，從而不斷放大貨幣乘數。
同業理財規模高企，部分資金流向受限行業。同業理財產品主要爲信貸類理財產品，銀行間互相持有對方信貸類理財產品，即可以隱藏信貸規模又可以享有貸款收益，近年來同業理財產品規模不斷擴張。阜新市發售的理財產品業務運作模式同業佔比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，20xx年佔比達到59.29%，較20xx年提高16.05個百分點。此外同業理財產品迅速擴張的同時成爲國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續獲得大量資金，20xx年轄內金融機構發售的信貸類理財產品已達到全年新增貸款的三成，其中71.43%的信貸類理財產品資金流向兩高一剩行業、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。
“資產池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產品採用“資產池”運作模式進行管理。“資產池”類型產品通過組合投資，分散風險，達到優化資產配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在後續資金不足時，有可能引發流動性風險。然而目前銀行理財產品的風險等級評定沒有統一的規範標準，各家商業銀行的理財產品等級都是內部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產品風險提示。根據400份有效問卷調查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產品購買決定時,絕大部分客戶離不開專業理財人員的參考意見,僅有5.14%的少數客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產品。52.8%的客戶在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見,17.76%的客戶則完全聽從銀行專業理財人員的意見。理財產品銷售人員常常利用其信息優勢故意誇大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產品所面臨的風險的前提下，本着對商業銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產品時往往忽視其背後的高風險。
外核算標準不統一，理財監管“空地”凸顯。近年來，商業銀行表外業務種類和規模不斷擴大，已成爲商業銀行業務和利潤的增長點，20xx年阜新市轄內金融機構表外理財產品募集金額爲228.32億元，比20xx年增加159.24億元 ，表外理財資產相當於表內總資產的12.08%，比20xx年提高7.42個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監會下發的制度規定，主要針對表內會計覈算，監管部門對銀行表外資產管理相對薄弱，一直採取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規範行爲的被動的、堵漏洞的監管方式。在我國分業監管的機制約束下，給商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利留下了制度空間，採取不斷“金融創新”的手段繞過金融監管，實現利用表外理財監管套利及監管逃避。
對策建議
健全理財產品金融統計制度，加強表外理財統計監測。建議結合金融統計標準化的相關要求，針對理財產品統計數據來源、統計口徑、數據標準、會計覈算方法和信息反饋與發佈渠道進行詳細規定，提高理財產品統計數據的相關性和可用性。同時儘快建立起對理財產品業務活動進行統計監管的法規制度，並進一步明確我國中央銀行對整個金融業的法定統計監管職責；加強開展對錶外理財產品的流量和利率統計，強化對資金流向的統計監測，全面反映理財產品對貨幣供應量的規模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價格統計監測體系。密切關注各類理財產品對貨幣總量的影響，根據理財產品影響進一步完善貨幣供應量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。
全面規範同業理財業務，引導理財資金服務實體經濟。儘快出臺監管規定，從嚴規範同業理財會計覈算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監測。對房地產、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業理財類信貸融資的風險監測報表，實現對重點行業理財融資監測，督導商業銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變爲結構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經濟新產品和新模式，引導銀行通過理財業務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產業政策導向的實體經濟。
強化資產池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關係。規範劃分理財產品風險等級，制定統一權威的劃分標準，特別要注意規範銷售行爲，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該釐清理財產品參與方的權責關係，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，並建立合理的市場出清機制。
規範表外理財產品會計處理方法，補充理財監管制度空缺。統一設置表外理財覈算科目用於銀行理財產品的核算，並統一採用複式記賬以完整地體現和反映理財資金的募集和運作情況，形成規範統一的會計覈算方法。相關部門應出臺理財業務會計覈算指引，明確理財業務各類經濟活動的會計覈算，包括初始確認、存續期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業銀行現有核算方法的基礎上，統一會計科目、會計分錄的設置和使用，規範理財資產、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業銀行能夠參照統一的指引進行會計覈算操作。此外相關部門要依據統一理財產品會計處理方法，加強表外理財監管，封堵商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利制度空間。
