從狹義上講，融資（financing）即是一個企業的資金籌集的行爲與過程，也就是說公司根據自身的生產經營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經營發展的需要，通過科學的預測和決策，採用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權人去籌集資金，組織資金的供應，以保證公司正常生產需要，經營管理活動需要的理財行爲。以下小編爲你收集了融資資金使用計劃書，希望給你帶來一些借鑑的作用。
一、計劃編制的主要依據和原則
（一）主要依據：
市委、市政府的重大決策部署和對審計工作的有關要求；省審計廳20xx年度統一組織審計項目的要求；事關我市經濟社會發展全局的重大事項；社會關注的熱點難點問題；審計法定工作職責；審計資源實際情況等。
（二）主要原則：
一是堅持圍繞中心，突出重點。圍繞市委關於全國生態文明示範城市建設的部署和要求，着眼於推進改革、促進發展、防範風險、強化問責，更加突出對市委、市政府各項重大政策措施貫徹落實、重大民生項目和基礎設施建設投入、投融資平臺公司債券融資使用情況、地方金融運行風險等方面的審計監督，加大對重點部門、重點環節和重點資金的審計監督力度，在審計中關注政府部門權利行使和職責履行情況，督促審計查出問題的整改落實，加強對會議、活動等經費的監督檢查，促進厲行勤儉節約，防止奢侈浪費。
二是堅持統籌安排，整合資源。整體謀劃，系統安排審計項目，按照清晰統一的審計目標，對審計內容、審計重點、審計資源、組織實施和成果利用進行統籌協調、強化整合。進一步整合政府審計、內部審計和社會審計資源，積極探索多專業融合、多視角分析、多方式結合的組織方式，加強與監察、發改、財政等部門的工作聯繫和協調配合，形成監督合力。
三是堅持量力而行，留有餘地。在審計任務上要合理安排，既要防止出現監督缺位，也要量力而行，防範審計風險，避免囫圇吞棗、虎頭蛇尾，同時也留出一定力量完成市委、市政府臨時交辦的審計任務。
二、審計項目
（一）市級財政管理審計
1、本級預算執行情況和其他財政收支審計。
審計目標和重點：組織對市財政局組織實施的市本級預算執行情況、市地稅局稅收完成情況、國家金庫中心支庫預算資金的收納、劃分、留解情況進行審計，以推進財政改革，規範財政分配秩序，保障財政資金安全，提高財政資金使用效益。
組織方式：由市審計局財政審計處組織實施。
審計時間：20xx年4月30日前完成。
2、市農業委員會、市婦女聯合會、市集體工業聯社、中國共產主義青年團市委員會、市公積金管理中心、市人民政府國有資產監督管理委員會、市發展和改革委員會、市第三人民醫院、市兒童福利院、職業技術學院等10個部門預算執行及其他財政收支審計。
審計目標和重點：以規範部門預算管理，深化部門預算改革管理，提高財政資金使用績效，推進厲行勤儉節約，防止奢侈浪費爲目標，把部門預算執行的真實性、合法性審計與績效審計相結合，重點關注部門預算編制的合理性和執行總體情況，政府採購執行情況，“三公”經費開支情況等。
組織方式：由財政審計處統一編制審計工作方案，市審計局有關業務處室對上述10個部門、單位的預算執行情況和其他財政收支進行審計。
審計時間：在20xx年4月15日前完成。
3、等2個區財政決算審計。
審計目標和重點：以規範政府財政管理，促進深化財政改革，提高財政資金使用績效爲目標，重點檢查在決算編制和彙總中是否存在不真實、不準確、不完整等問題，促進地方政府依法規範財政行爲。
組織方式：由財政審計處對、等2個區的20xx年度財政決算進行審計。
審計時間：20xx年10月31日前完成。
（二）重點投資項目審計
1、估算、概算、預算等前置審計。
審計目標和重點：以充分發揮審計保障社會經濟健康發展的“免疫系統”功能、從源頭上節約財政建設資金、強化項目投資控制爲目標，充分整合各種審計資源，統籌審計力量，按照市委、市政府的要求全面開展對政府投資建設項目的審計評審，把好投資估算、項目概算和招標預算審覈關，爲從源頭上節約財政建設資金、促進項目規範管理奠定基礎。
組織方式：市審計評審中心按照市委、市政府的要求和發改、財政等部門的委託，在規定時限內及時完成。
審計時間：按規定時限完成。
2、竣工決算審計。
東二環、南二環、北二環、甲秀北路、北京東路道路工程和花溪國家溼地公園建設等已完工並具備審計條件的重點建設項目竣工決算審計。
審計目標和重點：圍繞加強和改善政府投資建設項目管理，防止損失浪費，促進財政性建設資金安全有效使用和黨風廉政建設爲目標，進一步加大工程決算審計力度，嚴控工程造價，嚴防高估冒算，重點關注徵地拆遷、工程招投標、設備材料採購、資金管理使用等方面的工作，重點檢查和揭露項目建設過程中存在的管理混亂以及重大損失浪費、弄虛作假、高估冒算等違法違規問題，保障建設資金安全，促進提高資金使用效益。
組織方式：市審計局固定資產投資審計處牽頭，委託或聘請社會中介機構參與，對已完工並具備審計條件的建設項目竣工決算進行審計。具體項目安排由市審計局確定。
審計時間：20xx年12月31日前。
3、重點建設項目跟蹤審計。
市一醫龍洞堡分院、行政中心三期、黨湖路等重點項目跟蹤審計。
審計目標和重點：按照市委、市政府的要求做好對市屬重點建設項目的前期工作和跟蹤審計，把對建設項目事後審計爲主調整爲事前、事中、事後審計並重，對重點項目建設單位實行“幫促式”服務，分階段對項目建設中的重要環節及時跟進，按照一個項目一個審計組，明確專人跟蹤負責，及時掌握情況。通過參加有關會議，參與對項目投融資協議、徵地拆遷補償方案、招標文件、施工合同等重要合同、資料審覈，現場實地勘查等方式，及時發現問題，及時規範整改，及時協調解決，在履行審計監督職責的同時，充分發揮審計服務職能，促進建設項目早日開工、順利建設，儘快建成，早日發揮效益。
審計時間：按市委、市政府和各項目指揮部要求時限完成。
（三）專項資金審計
1、城鎮保障性安居工程跟蹤審計。
審計目標和重點：根據審計署統一安排，以促進中央城鎮保障性安居工程部署要求全面落實，推動完善住房保障制度爲目標，重點關注各類城鎮保障性安居工程的.投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況。
包括兩個項目：
（1）20xx年10月開始實施的對20xx年各類城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況的審計，按原方案及省審計廳的要求及時完成，按時上報審計報告及相關材料。
（2）對全市20xx年度各類城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況，繼續進行跟蹤審計。
組織方式：由市審計局固定資產投資審計處牽頭，並負責完成對市本級的審計，其餘區（市、縣）的審計由市審計局有關處室和、南明、清鎮、開陽、修文、息烽等區（市、縣）審計局實施。
審計時間：按省審計廳規定時間完成。
2、直播衛星“戶戶通”工程跟蹤審計。
審計目標和重點：根據省審計廳統一安排，以摸清我市直播衛星“戶戶通”工程的總體情況、工程實施情況、工程資金到位情況及取得的主要成效爲目標，重點關注直播衛星“戶戶通”工程建設資金籌集、到位、管理和使用情況、建設情況和設備招標採購情況等。
組織方式：由市審計局行政事業審計處牽頭，組織各區（市、縣）審計局對全市各區（市、縣）20xx年至20xx年6月30日止的直播衛星“戶戶通”工程跟蹤審計。
審計時間：20xx年9月20日前完成。
3、全市扶貧生態移民工程資金跟蹤審計。
審計目標和重點：根據省審計廳統一安排，以推動順利實施扶貧生態移民工程，保障和改善民生，加強生態環境建設爲目標，開展對全市扶貧生態移民工程資金的跟蹤審計，重點檢查建設資金的籌集、管理和使用情況，目標任務完成情況，工程建設管理情況，住房分配使用情況，配套設施建設使用情況以及搬遷戶後續就業及其他政策落實情況。
組織方式：由市局農業資源和環境保護審計處牽頭，組織清鎮、修文、開陽、息烽等縣（市）審計局根據省廳統一方案實施跟蹤審計。
審計時間：20xx年10月31日前。
4、農業綜合開發資金、農村飲水安全項目資金、市企業技術改造資金等3項專項資金管理、使用情況審計調查。
審計目標和重點：以檢查資金管理、使用的真實性、合法性、效益性爲目標，重點關注政策措施落實和資金分配管理使用情況，檢查是否存在重大違法違規問題；關注資金使用效益情況，揭露資金收、管、用等流程控制環節中存在的問題，嚴肅查處各類違法違規、損失浪費、資金使用效益低下問題和屢查屢犯行爲。
組織方式：農業綜合開發資金、農村飲水安全項目資金等2個項目由市審計局農業資源環保審計處牽頭，各區（市、縣）審計局要將其列爲本級預算執行情況和其他財政收支情況審計項目並實施審計；市企業技術改造資金由市審計局經貿審計處實施審計。
審計時間：20xx年4月20日前完成。
5、受災困難羣衆冬春生活救助資金、元旦春節“築城溫暖”活動資金、福利彩票公益金管理使用情況審計調查。
審計目標和重點：以保障資金安全和公平、合理、有效使用爲目標，重點檢查資金到位、使用和分配、管理存在的主要問題，分析資金使用效果，促進資金規範管理，充分發揮資金使用效益。
組織方式：受災困難羣衆冬春生活救助資金由社會保障審計處組織實施審計，20xx年元旦春節“築城溫暖”活動資金和福利彩票公益金由市審計局農業資源和環境保護審計處和法制處組織實施審計。
審計時間：20xx年10月30日前完成。
6、20xx年扶持微型企業發展財政補貼資金、節能減排重大示範項目資金審計調查。
審計目標和重點：以保障資金安全，促進提高資金使用效益爲目標，重點檢查資金籌集、到位、使用和分配、管理存在的主要問題，選擇部分項目進行績效審計。
組織方式：由市審計局經貿審計處、投資處組織實施
審計時間：20xx年10月30日前完成。
7、會議、活動經費審計調查。
審計目標和重點：以促進黨政機關改變工作作風、厲行勤儉節約、防止奢侈浪費爲目標，重點檢查會議、活動經費是否存在違反規定超預算、超範圍、超標準使用，以及是否存在用公款遊山玩水、大吃大喝等奢侈浪費行爲。
組織方式：由市審計局行政事業審計處負責組織對重要會議、重大活動的經費情況進行審計調查。
審計時間：20xx年11月30日前完場。
（四）地方金融審計
市農村商業銀行和其他農村信用社縣級聯社20xx至20xx年度資產、負債、損益情況審計。
審計目標和重點：按照省審計廳統一安排，以督促監管部門和地方政府加大監管力度，防範金融風險，維護金融秩序，促使被審計單位執行國家金融政策爲目標，重點關注其資產、負債、損益的真實、合法情況等。
組織方式：按照省審計廳統一方案進行，由市審計局金融審計處牽頭並負責完成對市農村商業銀行的審計，其餘各縣級聯社由有關區（市、縣）審計局負責完成審計。
審計時間：20xx年11月15日前完成。
（五）經濟責任審計
區政府黃昌祥、市發展和改革委員會王廷志、市民政局謝紅生、市人民政府國有資產監督管理委員會王建忠、市公積金管理中心何雄偉、市集體工業聯社陳卓夫、市三江勞教所曹曉明、市第三人民醫院劉康、市第六人民醫院汪曉雲等9個單位現任或原任主要領導幹部經濟責任審計。
審計目標和重點：以引導領導幹部樹立科學發展觀和正確政績觀，推動本地區、本部門、本單位科學發展，促進領導幹部守法守紀守規盡責爲目標，發揮經濟責任審計對權力的制約和監督作用，重點關注領導幹部貫徹執行法律法規和市委、市政府重大決策部署、制定和執行重大經濟決策、重要經濟事項管理制度的建立和執行、個人廉潔自律等方面的情況，以及本地區、本部門、本單位預算執行和其他財政財務收支的真實、合法、效益情況，對下屬單位財政財務收支以及有關經濟活動的管理和監督情況等。
組織方式：由市審計局經濟責任審計處、財政審計處、行政事業審計處等負責實施。
審計時間：20xx年10月31日前。
（六）財政、財務收支審計
市第一中學20xx年度財政、財務收支審計。
審計目標和重點：以規範財務管理管理，提高財政資金使用績效，推進厲行勤儉節約，防止奢侈浪費爲目標，重點關注其各項財政、財務收支的真實性、合法性、效益型和“三公”經費開支情況等。
組織方式：由市審計局行政事業審計處負責組織實施。
審計時間：在20xx年9月30日前完成。
（七）企業審計
20xx-20xx年市投融資平臺公司發行債券籌集資金使用情況審計調查、華能焦化股份有限公司財務收支審計
審計目標和重點：以促進企業加強管理，防範風險爲目標，重點摸清企業債券發行種類和規模、抵押擔保情況、籌資費用、實際到位資金、資金投向和使用、還款來源等情況，以促進企業規範管理爲目標，重點檢查企業財務收支的真實性、合法性和效益性。
組織方式：由市審計局經貿審計處組織實施。
審計時間：在20xx年11月30日前完成。
（八）政府外債和國外貸援款項目審計
審計目標和重點：以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力、適時關注政府負債情況爲目標，重點關注資金到位使用和項目設備採購、使用、提款報賬等情況。
審計組織：由市審計局外資處按照省廳統一安排的任務完成。
審計時間：按照省審計廳規定時間完成。
（九）其他待定、自定項目
除以上項目外，其他待定項目、自定項目分別由市審計局和各區（市、縣）審計局根據上級審計機關和當地黨委、政府工作重點和臨時交辦任務另行確定。
