篇一：薪酬審計報告
薪酬審計報告
20XX年7月
目 錄
第一章
第二章
第一節
第二節
第三節
第三章 總論 .............................................................................................................................. 1
薪酬審計的方法論...................................................................................................... 3
太和薪酬審計的思路 ...................................... 3
太和薪酬審計的流程 ...................................... 4
本次薪酬審計項目工作流程 ................................ 6
薪酬問題診斷.............................................................................................................. 8
第一節 薪酬問題澄清 ............................................... 8
一、公司薪酬體系簡述 ................................................................................................. 8
二、問題關注點 ............................................................................................................. 8
三、XX港薪酬審計的主要論點 .................................................................................. 9
第二節 薪酬戰略審計........................................... 10
一、XX港沒有明確的薪酬市場競爭理念 ................................................................ 10
二、XX港有明確的企業付薪理念，但是相應的配套措施並不完備 .................... 12
三、薪酬戰略建議 ....................................................................................................... 12
第三節 薪酬體系審計........................................... 14
一、薪酬定位與職位評估 ........................................................................................... 14
建議： ........................................................................................................................... 23
二、存在中長期工和短期工的同工不同酬問題 ....................................................... 23
建議： ........................................................................................................................... 23
三、主業公司的薪酬體系不統一 ............................................................................... 24
建議： ........................................................................................................................... 24
第四節 薪酬結構審計 .............................................. 24
一、薪酬構成合理，同業績掛鉤部分尚存改進的空間 ........................................... 24
建議： ........................................................................................................................... 26
二、員工福利的體系化程度較低 ............................................................................... 27
建議： ........................................................................................................................... 28
三、全面薪酬理念尚未建立 ....................................................................................... 29
建議： ........................................................................................................................... 30
四、分職位序列激勵機制沒有建立 ........................................................................... 31
建議： ........................................................................................................................... 31
五、對高管層的激勵缺乏針對性的措施 ................................................................... 31
第五節 薪酬水平審計 .............................................. 32
第六節 員工觀念管理........................................... 42
一、公平理論 ............................................................................................................... 42
二、內部公平 ............................................................................................................... 43
三、外部公平 ............................................................................................................... 44
四、員工個人公平 ....................................................................................................... 44
五、觀念管理內容 ....................................................................................................... 45
六、薪酬觀念管理方法 ............................................................................................... 46
第一章 總論
XX國際航空港集團有限公司（以下簡稱XX港）是XX市政府直屬的國有企業集團，現轄XX高崎、XX長樂、XX冠豸山等三個機場，資產總額50億元人民幣，以經營民用航空地面勤務、航空客貨運代理、候機樓、貨站等爲主。兼營商貿、酒店、廣告、投資、房地產開發等業務。XX高崎國際機場於1983年10月22日建成通航，是中國十大繁忙機場之一。2004年旅客吞吐量557.64萬人次，其中，出入境旅客102.41萬人次，連續十八年居全國第四；貨郵行吞吐量17.87萬噸。20XX年6月-7月，太和顧問對XX港進行了薪酬審計。 薪酬審計是一種基於市場薪酬水平和顧問專業意見的薪酬數據服務。由顧問方對審計企業進行訪談和研究，並結合相關行業的薪酬數據報告和最佳實踐，對審計企業現行薪酬體制中戰略、體系、結構等方面存在的問題進行評估。基於公司實際情況，從內部公平性、外部競爭性、激勵效果、支持戰略程度等方面對薪酬管理體系進行審計。針對企業戰略發展要求，結合市場薪酬調查結果，提出需要修改的地方以及相關的建議。
通過這一報告審計企業可以全面瞭解自身在薪酬戰略、薪酬定位、薪酬體系、薪酬結構及薪酬管理制度中存在的問題並獲得進行下一步薪酬管理體系優化的工作步驟。通過全方位的瞭解和審視，爲企業進一步對薪酬管理體系進行相關的調整和改善打下堅實的基礎。 薪酬審計的主要目的是爲了：
1. 幫助企業明確自身的薪酬戰略
2. 幫助企業瞭解特定市場的薪酬水平
3. 幫助企業瞭解自身薪酬的實際定位
4. 幫助企業瞭解現行薪酬支付水平的合理性
5. 幫助企業瞭解現行薪酬結構的合理性
6. 幫助企業瞭解自身薪酬管理系統的有效性
薪酬審計的具體內容包括薪酬戰略審計、薪酬體系審計、薪酬結構審計和薪酬水平審計。
篇二：20XX年度薪酬審計自查報告
**集團公司**廠20XX年度薪酬制度執行情況專項審計自查報告
根據**集團公司《關於開展20XX年度薪酬制度執行情況專項審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本着真實、完整的
原則填制統計報表，對上年度薪酬發放情況進行了認真的總結和 梳理並進行了認真自查，現將自查情況彙報如下：
（一）薪酬制度建立健全及執行情況：
1.崗位效益工資按集團2004年《崗位效益工資制度》和2007年 《關於工資和獎金管理辦法》規定，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資爲標準，以上月出勤爲考覈依據，病事假按規定年限和相應比率兌現崗位工資；工齡津貼按《關於調增員工工齡津貼標準的通知(**?2010?221號)》規定不同工齡段計算。
20XX年度我廠共計審批各項薪酬基金**萬元，其中工資審批發放**萬元（其中:廠領導及機關管理人員**萬元，地面生產人員**萬元，後勤服務人員**萬元）。
2.按照集團公司總體發展戰略，我廠以“安全爲先，科技創新，控本增效，提升管理，實現五型”的工作方針，爲了進一步落實集團公司下達給我廠的各項經營指標，提升工資獎金管理控制力，2010年以廠發文下發了績效考覈辦法及考覈標準 (****廠[2010]18號文件“關於下達廠2010年五型企業建設綜合績效考覈辦法的通知”)，廠績效考覈在注重結果考覈的同時，突出過程考覈與細節，明確了參與
績效考覈分配的內容構成。同時，把月度考評會的考評結果與工資、績效獎及超利分成獎進行掛鉤。通過實施，我廠的績效考評體系起到了激發廣大員工的工作積極性和創造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻”的理念，促進了廠經濟效益的穩步提高和持續健康發展的作用。考覈的過程每月由經營管理科將廠綜合績效考覈打分表下發廠級領導及各相關部門，在每月10日前回收下發的績效考覈打分表，根據回收的打分表，按表統計，進行彙總，組織召開廠綜合績效考評會並進行通報，考覈結果報人力資源科，並且將考覈結果在**網頁上公示，人力資源科按績效考覈結果分配獎金，各車間（科室）按照對員工績效考覈辦法，對內進行二次分配，分配結果在公開欄進行公開，接受員工的監督。金能分廠實行總額切塊，由分廠內部實行考覈分配，從總體上維護兩廠職工收入的均衡。並且繼續加大分配收入向一線傾斜，體現出一線職工的辛勞和責任。
獎金審批發放**萬元（其中：廠領導及機關管理人員**元，地面生產人員**萬元，後勤服務人員**萬元），
3.廠設立“實施精品戰略，提高產品產率”獎勵基金，由經營管理科負責修訂，由廠下發了“關於繼續設立精品戰略獎勵基金的通知”****[2010]52號文件，依照此文件中考覈細則每月由經營管理科將精品戰略考覈打分表下發各相關部門，在每月10日前回收下發的精品戰略打分表，根據回收的打分表，按表統計，進行彙總，組織召開精品戰略考評會並進行通報，考覈結果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰略考覈結果分配到考覈工資中。
4.建立健全安全、質量標準化管理考覈體系
爲充分發揮安全獎、安全風險抵押金及質量標準化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產及質量標準化的日常行爲，達到安全生產“零事故”的目標，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（**廠[2010]XX號文）、《全員安全生產風險抵押金實施細則》及《安全質量標準化管理考覈辦法及實施細則（試行）》（**廠[2010]104號文）。同時，爲了進一步達到過程與結果的統一，廠安全管理科、生產技術科、機電管理科每月對安全生產、質量標準化進行檢查與考覈，考覈結果作爲發放安全獎、全員安全風險抵押金及質量標準獎的依據。
5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況
爲了體現各單位在工作責任、勞動強度、作業環境、技術複雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配係數。分配係數只在發放各類獎金、考覈工資時使用。其中：1、洗選車間、分廠洗煤車間的係數爲1.40；2、檢修車間 1.35；3、分廠儲煤車間1.33；4、儲運車間、壓濾車間、分廠儲運車間1.30；5、煤質科、分廠煤質科1.25；6、調度室、分廠調度室1.20；7、運輸隊、安全管理科、機電管理科、生產技術科、經營管理科、1.10；8、運銷科、財務科、人力資源科、供應科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武保科、分廠保衛二中隊1.0；9、物業公司（冬季）1.0物業公司（夏季）0.9；10、離退休辦0.9。
所有審批和發放程序符合規定，沒有超標準和擴大範圍、截留等現象。
（二）領導幹部執行集團公司年薪管理的規定：
我廠領導班子成員嚴格按任職月份執行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求係數和考覈結果兌現年薪，工資部分正職按集團公司規定每月**元執行，年兌現10萬元，副職按每月**元執行，年兌現*萬元；全員安全風險按**集發[20XX]243號文件規定標準執行，無超標現象；其它獎金集團公司規定廠領導可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪酬處帶標準審批的，按標準規定執行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規定的，按規定執行。
***廠
二0XX年四月
篇三：專項審計報告-參考模板
注協報備號：
XX專字（20XX）第 號
ABC有限公司：
我們審計了後附的ABC有限公司（以下簡稱ABC公司）20XX年度的軟件產品開發銷售（營業）收入情況明細表、研究開發費用結構明細表和企業主要應交稅金明細表（以下簡稱“明細表”）及有關編制說明。
一、管理層的責任
在XX會計準則框架下，按照《軟件企業認定管理辦法》（工信部聯軟【2013】64號）、《關於進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》（財稅【2012】27號）和《企業研究開發費用稅前扣除管理辦法（試行）》（國稅發【2008】XX6號）、《關於研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知》（財稅【2013】70號）及《軟件和信息技術服務業統計報表制度（2013——2014）》的規定(以下簡稱“軟件企業認定管理相關文件規定”)，如實編制明細表和有關編制說明，是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照上述軟件企業認定管理相關文件規定編制明細表和相關編制說明，並使其公允反映；（2）設計、實施和維護與明細表相關的內部控制，以使明細表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（3）選擇和運用恰當的會計政策，並作出合理的會計估計；（4）恰當界定軟件產品 （服務）和研究開發項目的具體範圍。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對明細表發表審計意見。我們按照軟件企業認定管理相關規定文件規定和《中國註冊會計師審計準則》的規定實施了審計工作。《中國註冊會計師審計準則》要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關明細表金額列示和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與明細表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價明細表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，爲發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見
我們認爲，ABC公司20XX年度的明細表已在XX會計準則框架下，按照軟件企業認定管理相關文件規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的軟件產品開發銷售（服務）收入、研究開發費用以及主要應交和已交稅金情況。
四、編制基礎及使用限制
我們注意到如編制說明第二點所述，ABC公司20XX年度的明細表是在XX會計準則框架下，按照軟件企業認定管理相關文件規定編制的，可能不適用於其他目的。
本報告僅供ABC公司軟件企業認定（年審）時使用，不得用於其他目的。本段內容不影響已發表的審計意見。
附件：
1、 軟件產品開發銷售（營業）收入明細表 1-1、 嵌入式軟件產品開發銷售收入覈算表
2、 研究開發費用情況明細表
3、 主要應交稅金明細表
4、 軟件企業認定（年審）明細表編制說明
XXXXX會計師事務所有限公司 中國註冊會計師：
中國·XXX
中國註冊會計師：
20XX年XX月XX日
附件1.
軟件產品開發銷售（營業）收入列表
注：1.該表須經具有國家法定資質的中介機構鑑證, 軟件產品開發銷售（營業）收入政策口徑按照財稅〔2012〕27號文件第十六條的規定歸集；
2.該表用於填寫企業軟件產品開發銷售收入、信息技術服務收入；
3.軟件產品開發銷售收入包括軟件產品開發銷售收入和嵌入式系統軟件產品開發銷售收入；
4.信息技術服務收入包括信息系統集成服務收入、信息技術諮詢服務收入、數據處理和存儲服務收入（範圍可參照國務院4號文、財稅[2012]27號文及軟件和信息技術服務業統計制度中的相關定義）；
5.服務領域：（1）通用 （2）安全 （3）電子政務 （4）企業管理 （5）通信 （6）金融 （7）能源（8）工業控制 （9）交通 （10）教育（XX）娛樂 （12）醫療 （13）其他 6.該表可延頁，表中所填收入總額須與企業認定申請書中“申請企業經營情況”列示一致。
附件1-1.嵌入式軟件產品開發銷售收入覈算表
企業名稱（蓋章）：
單位：萬元
注： 1.該表用於覈算嵌入式系統軟件產品銷售收入；
2.產品名稱、型號請填寫嵌入式系統產品整體銷售的貨物名稱； 3.產品類別可參照《軟件和信息技術服務業統計制度》；
4.嵌入式產品銷售額爲嵌入式系統產品整體銷售的發票金額；
5.嵌入式產品軟件銷售額=嵌入式產品銷售額-嵌入式產品硬件銷售額；
6.嵌入式產品硬件的成本利潤率=[（嵌入式產品硬件銷售額/嵌入式產品硬件成本）-1]*100%。成本利潤率高於10%的，按實際成本利潤率覈算；成本利潤率低於10%的，按10%覈算。
附件2. 研究開發費用情況歸集表
_________年度
企業名稱（蓋章）： 單位：萬元
篇四：離任審計報告模板
（宗審計）-(**)07
關於***分公司***總經理的離任審計報告
06年2月, 集團審計部對***分公司**總經理進行了離任審計。本次離任審計
主要對濟南分公司相關資產負債由**移交給**管理的移交工作進行了監督，並對**在任職期內的管理情況和經營業績進行了審計。現將相關情況彙報如下：
一、分公司資產負債移交情況
經與分公司共同對其資產負債進行清理，截止1月31日，分公司資產總額爲414.38萬元、負債總額爲414.38萬元。由集團審計部監督，**總經理和**總經理已辦理了資產負債移交手續，並形成了《**分公司資產負債移交備忘錄》（備忘錄附後）。
二、**年分公司審計前後利潤情況
*年分公司審計前賬面利潤爲**萬元，經審計後，審減利潤**萬元，審增利潤**萬元，審計後分公司在20XX年的實際虧損**萬元。則：胡云應承擔虧損**萬元(**×40%)，加上**借*年工資12萬元後，應扣**股金**萬元，但*年1月26日帳上已扣**萬元，故應補釦**留存股金**萬元。
三、發現的個別問題及審計建議：
1、分公司在*年3月購置電腦及打印機各一臺共5530元，無集團批准手
續：其購買報告僅爲原營銷公司總經理郭玉玲簽字，分公司因手續不全一至未納入固定資產管理(現帳掛往來)，經查證此電腦系先購買後申請(電腦系*年3月21日購買，郭玉玲籤批的報告爲4月12日)，並且沒有集團信息中心的批准手續。處理建議：鑑於該電腦分公司已使用接近一年時間，建議對**罰款100元，並將該電腦作爲營銷公司固定資產。
2、**個人欠分公司55407.96元，其中個人借款19577.96元，應由**個人
承擔122臺滯銷車處理損失35830元”：經進一步覈實，總裁*年8月17日批示意見“由**承擔122臺滯銷車處理損失35830元”，但總裁在*年12月21日批准同意補給分公司部分滯銷車處理損失，實際應由**承擔的損失爲1XX70元，相應增加分公司虧損25260元（已包括在上述審減利潤之中）。則**欠款應爲30147.96元。
針對該欠款，審計建議是在總裁批准本報告一週時間內，**交現金到**分公司。
3、**借*年1月工資8000元的問題：鑑於*年直銷分公司考覈政策暫無明確的規定，建議繼續掛帳，待06年考覈政策出臺後再行確定如何處理。
四、**總經理任職期內的評價
1、在*年10月至*年12月的任職期內，**總經理帶領**分公司團隊先後共建立銷售網點200多個(現有網點78個)，累計實現利潤348.76萬元，銷售成車48262輛，其中：*年10-12月銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛，爲**摩托車在山東市場的拓展奠定了一定的基礎。
2、在內部管理方面，分公司在物資管理、商家貨款風險控制存在一定的問題，現成車庫存中有歐I車235臺，金額爲**萬元，按總部標準已提跌價損失**萬元；配件庫存共**萬元，按總部標準已提跌價損失**萬元；應收成車款爲**萬元，其中有3家共2.76萬元已全額計提壞帳準備，有兩家共**萬元胡云總經理已做出書面承諾協助分公司在*年5月30日前收回貨款，否則全額承擔損失貨款。
3、在廣宣政策的程序執行方面，分公司沒有嚴格按總部制度進行相關報批，出現部分商家在無總部批示的廣宣方案的情況下要求分公司報銷其廣宣費用的情況，給相應的成車銷售及貨款的回收帶來一定的負面影響。
附：1、利潤調整表
2、胡云述職報告
3、移交備忘錄
集團審計部
*****
呈：董事長
*分公司*年利潤調整及分配表 單位:元
ZS/MS-RXX01-01
胡云相關分配事項
1、*年賬面虧損*萬元，審計後實際虧損*萬元。則：胡云應承擔虧損*萬元，加上胡云借*年工資*萬元後，應扣胡云留存股金*萬元，但*年1月26日帳上已扣
*萬元，故應補釦胡云留存股金*萬元。
2、胡云欠分公司30147.96元，其中個人借款19577.96元、承擔XX8臺滯銷車的實際損失1XX70元(總裁*年8月17日批示由胡云承擔)，胡云對該損失1XX70元有異議，認爲應由分公司承擔。針對該欠款，審計意見是在總裁批准本報告3天時間內，胡云交現金19577.96元元回濟南力之星分公司、帳上扣胡云留存股金1XX70元。
3、分公司無集團批准手續違規購電腦及打印機各一臺，鑑於該電腦已使用接近一年時間，建議對胡云罰款100元，並將該電腦作爲營銷公司固定資產。
4、胡云借*年1月工資8000元的問題：鑑於*年直銷分公司考覈政策暫無明確的規定，建議待*年分公司考覈政策出臺後再處理。
5、庫存歐I車235臺必須應儘快處理。
另外胡云開闢了山東力之星市場，但*年經營效果確實不好,原因是：
1、主觀上，胡云輕視內部管理，未能將員工凝集在一起，公司成了一盤散沙；個別總經理過於放縱自己易導致員工的不滿情緒。
2、客觀上，*年初力之星工廠提高價格對分公司上半年銷量的負面影響較大，加之*年上半年營銷機構改革過程中對力之星重視程度不夠，特別是將力之星這個“小孩”與宗申“成年人”一樣的對待是不合理的（可能對其他力之星代理商的負面影響也一樣）。
3、價值分配上，我們與代理商、零售商是合作伙伴關係，處於博弈狀態，應共同參與市場競爭，建議兼顧做大市場（以銷量佔有市場）和共同賺錢兩不誤。
妥否，請總裁批示。
篇五：20XX審計報告模板
第1篇：審計述職報告
各位領導：
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審覈、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：
1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發麪，實現了從最初的不瞭解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。可以說經過一年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及。下面我從三個方面彙報工作：
一、20XX年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注着我們的發展，我深知責任重大。爲了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立後的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，並結合內部人員的具體業務能力，本着既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。並從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，爲我們全年工作的順利展開打下了紮實的基礎。
2、積極開展對駐外分公司財務管理的監督和評價
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業務的駐外分公司，年生產各種複合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，20XX年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也達到了1000多萬元。但是由於種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部覈算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在對其會計覈算進行檢查審覈的同時，先後分兩個階段對該公司的財務管理進行規範、覈查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計覈算的賬簿體系，規範會計覈算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規範後的會計覈算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規範了該公司覈算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審覈
今年是我公司各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用審覈逐步擴大到後勤的費用審覈、生產車間工資的審覈、裝卸費的審覈、車間修理費的審覈等，基本上包括了所有的支出。爲了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發佈的新規定，新同志爲了儘快提高自己的技能，主動請教老同志，並對要點及時做好筆記，所作的這一切都爲做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，儘管我們對費用的審覈量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審覈，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會，爲領導提供市場監管信息
根據公司領導的安排，今年，我先後到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了覈查，並結合覈查進行了市場調研，這也是審計部20XX年工作計劃的一項基本內容。覈查中，我們晝夜兼程，爲了把問題覈查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都爲我們後期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先後兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。
5、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，並經公司領導批准後，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也爲公司取得了可觀的經濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。爲了使這項工作做得紮實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到20XX年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，並根據內部的落實情況編制了賬齡分析表。本着先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查。
在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要內容。實施有效的經濟合同審覈也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資採購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，並要求與有關科室、部門共同配合對合同的'主要條款和要素進行評審、會籤，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，並對合同的執行情況進行全過程跟蹤監督。但是由於種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議）
2、審計工作還不夠深入、細緻；審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由於我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）
3、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規範性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認爲這只是剛開始，一切還不規範，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以後的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極
審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及爲公司節約人力資
源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審覈和工資審覈的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區建設工程結算覈對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度後組織的活動，我表現得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、20XX年的工作計劃
20XX年審計部的總體工作目標是：在20XX年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事後審計同事前、事中審計並重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。爲公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個方面：
1、繼續做好費用及工資的審覈
這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。20XX年由於我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審覈結果上牆制度，既體現了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建項目進行審計
企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20XX三季度以來我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價覈對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事後的審覈，並不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。20XX年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更籤證、建築材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，爲審計工作能深入細緻的開展打下基礎，絕不只做最後收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計
20XX年制定的《內部審計工作規定》中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審覈任務。但由於我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能爲公司領導提供過有效的管理信息。20XX年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力爲公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。
20XX年我們還要加強對生產一線成本覈算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本覈算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本覈算制度，減少浪費、增加收入。
（1）審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續
（2）原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。
（3）生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據手續，並要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因
（4）設備的保養保護。
4、繼續做好對駐外分公司的制度執行和經濟效益的審計
在即將過去的一年裏這項工作我們開展得比較順利，20XX年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。
5、繼續做好應收賬款的清收工作
組織應收賬款的清收工作仍然是20XX年審計部的一項重要工作，我們將每兩個月一次對應收賬款進行分析、評價，努力爭取在04年清收工作的基礎上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應收賬款清收小組）
6、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監督檢查。
全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行覈查，重點從業務人員執行公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發貨、返利和廣告費的發放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力併爲公司對業務人員的考覈提供儘可能詳細的資料依據。今年計劃還要針對羣衆反映比較強烈的業務部的費用報銷進行專項覈查，以規範業務部人員執行公司財務規定的自覺性。（我提出了公司要出臺一個處理市場遺留問題的辦法的建議） 總之，內部審計作爲企業發展的衛士，審計部作爲公司後勤的重要一環，明年的工作依然是艱鉅的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。爲公司的二次創業作出最大限度的貢獻！
第2篇：財務審計整改報告
爲認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：
一、"審計整改年"活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表現在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計"免疫系統"功能，切實做到了"三個轉變"：由事後懲處向事前防範轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認爲"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規範，經費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，爲消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。
（二）審計整改工作成效明顯。20XX年支隊對我大隊20XX年以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402、39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。爲了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了彙總歸類並整改到位。分別採取自查自糾和審計問題整改回頭
看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再覈實，現階段已整改到位3個問題。由於我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，採取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先後制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，爲確保審計整改年活動取得實效，爲使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；並通過支隊內網的形式發佈工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關於"審計整改年"活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過於粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議爲契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"爲基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"爲基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"爲首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理"精兵"。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設爲抓手，要求財務人員用高於別人的標準要求自己，用嚴於別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
