隨着社會一步步向前發展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，爲了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。制度到底怎麼擬定才合適呢？以下是小編爲大家收集的會計管理規章制度（通用6篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會計管理規章制度1
財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
1、 票據的種類：
(1) 外部取得的原始發票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陝西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專爲出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種爲對於確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷;另一種爲對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。
會計管理規章制度2
第一章 總則
1、爲了規範對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業道德和較高專業技術水平，以公司的發展和經濟效益的提高爲宗旨，特制定本辦法。
2、本辦法適用於公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。
第二章 會計人員的任職條件
1、公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財務總監、財務部經理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財務部的科級幹部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。
2、會計人員的具體輪崗時間，由財務負責人按照上述規定，根據具體情況確定。
3、會計人員調動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。
(1)一般會計人員辦理交接手續，由科長監交。
(2)科長辦理交接手續，由部長監交。
(3)部長辦理交接手續，由財務負責人監交。
(4)財務負責人辦理交接手續，由公司總經理監交。
第三章 附則
1、本制度由財務部制定、解釋和修改。
2、本制度自頒佈之日起施行。
會計管理規章制度3
一、爲了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本醫院的實際情況，特制定本制度
二、醫院及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列範圍的可支付現金。
1、職工工資、津貼。
2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
3、支付給個人的各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星開支（結算起點爲1000元）。
三、財務部門現金的存放必須使用保險櫃，並做到鑰匙由專人負責保管和使用，用後及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲准後，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
四、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日餘額，月末做出月結和累計收支發生額。
五、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經院長審批後由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠採購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫院領導審批，然後到財務部門辦理借款手續，去外埠採購人員要先編制採購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回後的三日內報帳。
七、出納員在每日業務終了必須覈對庫存現金和業務週轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。
八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關現金管理的其他幾項規定：
1、不準超出規定限額範圍使用現金。
2、不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務週轉。
3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
7、財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。
會計管理規章制度4
爲了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案工作制度，根據中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發的《會計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：
一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業材料，它是記錄和反映經濟業務活動的重要史料的證據。
因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷燬等管理制度，切實把會計檔案管好。
二、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門按照歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。
當年會計檔案，在會計年度終了後，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔範圍：
1、會計報表；
2、會計帳簿；
3、會計憑證。
實行會計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管櫃內。
四、整理方法：
1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然後按“類別名稱”將會計檔案分爲報表、帳簿、憑證三大類。
帳薄：一般是一本爲一卷（冊），即一個保管單位。活頁帳應抽出空白頁，再按會計科目順序裝訂成冊，並加具帳簿封面。
憑證：按會計憑證的材料形成時間爲順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先後整理裝訂成冊，年內連續編號共幾冊，並填寫封面和備註。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角並由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行籤封手續，以示負責。
報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進行，卷內目錄一般填到月或季表類型。
2、組卷：
會計憑證中工資清單簽名的一頁，應按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去，屬長期保管。
3、卷內排列：一般應按會計材料形成時間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說明等）在前，表格在後。
4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。
5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。
6、擬寫案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時間（針對年月）、內容和名稱四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時間：當年的會計檔案、在會計年度終了後，可暫由本單位財會部門保管一年，以方便利用。期滿後，原則上應按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時，財會部門應編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會計部門留存，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會計報表：
年報爲永久；月報表和季報表爲五年。
2、會計帳簿：總帳十五年；現金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和輔助帳均爲十五年。
3、會計憑證：十五年。
六、會計檔案的保管和利用：
1、會計檔案實行集中統一管理的原則。
2、對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、會計檔案應爲本單位積極提供利用，也可以爲上級單位提供利用。調閱時，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱，要經會計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，並註明調閱會計檔案的內容，經單位領導人和會計主管人員批准後，辦理調閱手續。在調閱過程中，只能調閱與調閱內容有關的資料，不能調閱與調閱內容無關的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調閱會計檔案，要抄錄和複製的由會計主管人員簽署意見，經本單位領導批准。如有特殊需要，經本單位負責人批准後，提供查閱或者複製，並辦理登記手續。各單位應當建立會計檔案查閱、複製登記制度，爲會計檔案的利用提供依據。
七、會計檔案的鑑定與銷燬：
會計檔案保管期滿需要銷燬，（除未了結的債權債務的原始憑證、涉及房地產權的轉讓契約外），由檔案室提出銷燬意見，會同財會部門共同鑑定，嚴格審查、編造銷燬清冊，按不同情況分別報請主管領導或上級主管部門批准後銷燬，銷燬時應派人監銷。銷燬後，經銷人、監銷人、批准人均應銷燬清冊上簽名蓋章
會計管理規章制度5
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立爲客戶服務意識。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用覈算、考覈和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
8、及時覈算和上繳各種稅金。
9、參與業務項目結算，參與採供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的.情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。
財務部崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時覈對庫存現金，每週一填寫貨幣資金週報表;
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
7、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計覈算和財務管理的各項規定，並正確執行;
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳;
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚;
11、負責裝訂、管理會計檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目;
13、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款;
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準確覈算各種原始票據，並制單入帳;
17、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款;
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審覈;
19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進行成本費用控制、覈算、考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;
21、參與業務項目、採購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議;
23、完成領導佈置的其他工作。
會計管理規章制度6
第一章 總則
第一條 爲推動本公司會計電算化發展，規範會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用範圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內容包括崗位設置、發展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專管員必須精通財會業務，並且負責以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作爲操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規範使用計算機和財會軟件，發現問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密後，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關統一規定，進行業務處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 爲確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審覈、事中審覈、事後審覈。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、複覈員、主管員共同簽章，並按規定裝訂成冊，做爲會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數衝正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中註明實際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會計檔案妥善保存，並應留有副本。
